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企业家面临的常见刑事法律风险

更新时间:2020-09-23        作者:admin        人气:12

企业家面临的常见刑事法律风险主要有:

  【1】商业贿赂犯罪:包括行贿罪、受贿罪、非国家人员受贿罪。自“扫黑除恶”专项斗争以来,反腐力度不断加大,涉嫌受贿犯罪的企业高管们不断被调查,不仅涉案人员众多,涉案高管的级别也相当高。与受贿犯罪相对应的行贿犯罪,同样是近几年重要的风险罪名。随着国家对受贿犯罪的打击力度进一步加强,行贿犯罪将会成为一个值得关注的企业刑事法律风险点。

  【2】侵吞资产类犯罪:包含(国企)贪污罪、(民企)职务侵占罪、(国企)私分国有资产罪。在企业的生产、经营和管理过程中,一方面没有完善的财务制度,另一方面企业家们的行为缺少必要的监督,给企业家侵吞资产以可乘之机。

  【3】挪用类犯罪:包含(国企)挪用公款罪、(民企)挪用资金罪,职务侵占罪等。无论是挪用公款还是挪用资金,企业家都是利用职务之便挪用单位资金,严重侵犯企业的财务管理制度,使企业面临资金使用上的风险或实际损失。

  【4】扰乱市场秩序类犯罪:包含合同诈骗、非法经营、提交虚假证明、串通投标、虚假广告、强迫交易、伪造、倒卖伪造的有价票证等。企业家在追逐经济利益时,违反国家对市场监督管理的法律、法规,进行不正当竞争,从事非法经营贸易或者中介服务活动,以及强行进行交易,走私普通货物罪、走私固体废物罪等,扰乱和破坏等价有偿、公平竞争和平等交易的市场秩序,情节严重的行为。

  【5】金融类犯罪:包含非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪、贷款诈骗、信用卡诈骗、贷款诈骗、高利转货罪。大量的民营企业依然出现融资难、贷款难、资金链断裂等现象。当民营企业家想要壮大企业是,难免需要强大的资金做后盾,但受企业融资渠道所限, 将融资的渠道转向民间。然而,资金链一旦断裂,带给企业家的是非法吸收公众存款罪或集资诈骗罪。

  【6】渎职类犯罪:包含滥用职权罪、国有公司人员滥用职权罪。国企不仅拥有市场同时还掌控一定的权力,为国企高管腐败渎职提供了温床。随着国家反腐力度的加强,贪污贿赂犯罪案件暴增的同时,也必然附带出大量的渎职类犯罪案件。

  【7】制假售假类犯罪:包含生产销售有毒有害食品罪、生产销售假药罪、生产、销售伪劣产品罪、假冒注册商标罪。食品药品安全是最基本的民生问题,关系到人民群众的最切身利益,但国家目前对制假售假类犯罪惩罚力度太小,导致这些制假售假者不畏惧法律,胡作非为。

  【8】伪造证件、印章类犯罪:其中伪造企业、事业单位印章罪、伪造公司印章、伪造国家机关证件罪和伪造国家机关公文、印章罪。在利益的驱使下,行为人为谋取不正当的经济利益,伪造证件、印章。

  【9】危害税收征管类犯罪:包括逃税罪、虚开增值税专用发票罪。企业家为了谋取利益,逃税漏税,虚开增值税专用发票以逃避税收。

  【刑法条文】(根据刑法修正案七修改)

  刑法第二百零一条:

  纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额10%以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额30%以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。

  扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚。

  对多次实施前两款行为,未经处理的,按照累计数额计算。

  有第一款行为,经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任;但是,五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。 [1]

  【10】欺诈类犯罪:包含诈骗罪、合同诈骗罪、骗取贷款罪、贷款诈骗罪、票据诈骗罪、信用卡诈骗罪、集资诈骗罪。企业家在追逐经济利益时会比较行为的成本与收益,如果收益高于成本,企业家就会选择追逐利益,甚至铤而走险,通过欺诈的方式追逐利益。

  【11】妨碍企业管理秩序类犯罪:包含虚报注册资本罪;虚假出资、抽逃出资罪;欺诈发行股票、债券罪;提供虚假财会报告罪;妨害清算罪;公司、企业人员受贿罪;对公司、企业人员行贿罪;非法经营同类营业罪;提供虚假财会报告;为亲友非法牟利罪等等。

  【12】知识产权类犯罪:包括侵犯商业秘密、假冒注册商标、销售假冒注册商标的商品罪、假冒他人专利、侵犯著作权罪等等。

  共计12大类,近50个罪名。

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